Manual TE Gestión del Riesgo

MANUAL GESTIÓN DEL RIESGO

La incertidumbre de que un evento ocurra se evalúa desde dos perspectivas,

probabilidad que representa la posibilidad que el evento ocurra e impacto que refleja

su efecto.

Con esta estimación de impacto y probabilidad se determina la importancia y

atención que se presta a determinado evento, pero esto requiere de una tarea difícil

por lo tanto el análisis debe ser racional y cuidadoso. Para determinar las estimaciones

de probabilidad e impacto se usan datos de eventos anteriores, estos datos pueden

ser en primer lugar observados en el interior de la entidad, proporcionando así un base

menos subjetiva, no obstante los datos externos también resultan útiles como medio

de comparación; además estos datos empíricos ayudan a minimizar el riesgo

inherente producido por el exceso de confianza mostrado por las personas que toman

decisiones de incertidumbre sobre bases subjetivas.

Perspectiva de cartera de riesgos

La gestión de riesgos corporativos propone que el riesgo sea considerado

desde la perspectiva de la entidad en su conjunto o desde la perspectiva de la cartera

de riesgos. Es así como las entidades normalmente evalúan sus riesgos residuales y

su tolerancia al riesgo en cada unidad de negocio y posteriormente la alta dirección es

la encargada de realizar una perspectiva de cartera y determinar si el riesgo residual

está alineado con el riesgo global aceptado en función de sus objetivos.

En este análisis la entidad se puede encontrar básicamente con dos

situaciones, una en la cual ninguna unidad sobrepasa su propia tolerancia, pero en

conjunto superan el riesgo global aceptado por la entidad, en este caso harán falta

respuestas adicionales o diferentes para que el riesgo este dentro del nivel aceptado;

la segunda situación es que en alguna unidad el riesgo supere la tolerancia de ésta,

pero en conjunto con otras unidades adversas a él lleven al riesgo a un nivel aceptado,

evitando así una respuesta diferente a los riesgos.

Al respecto cabe destacar que la perspectiva de carteras de riesgo se puede

alcanzar centrándose en los principales riesgos o categorías de riesgo de la entidad o

de unidades de ella, usando métricas que son útiles para medir el riesgo frente a

objetivos establecidos en términos de resultado, crecimiento u otras. Cuando la

entidad observa el riesgo desde una perspectiva de cartera puede considerar si

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