Manual TE Gestión del Riesgo

MANUAL GESTIÓN DEL RIESGO

• Debe quedar evidencia de la realización de dichos acuerdos. Se debe verificar

el cumplimiento periódico del proceso (partidas conciliatorias y las diferencias

registradas) por una persona distinta a quien efectúa dicho acuerdo. Asimismo, se

debe emitir un informe sobre las incidencias más relevantes.

• Se debe establecer criterios del registro de las participaciones significativas y

sus incidencias.

• Se debe revisar periódicamente si la contabilización y valoración se están

realizando correctamente.

• Se debe realizar un seguimiento de las participaciones y la estructura de la

entidad, es decir, verificar la información de la variación porcentual de participación y

existencia de vinculaciones no accionariales.

• Se deben seguir procesos adecuados de implementación de los

procedimientos y controles para evitar posibles quebrantos derivados de riesgos

legales, reputacionales y operacionales o, incluso la realización de actividades

fraudulentas en las relaciones con clientes, proveedores, distribuidores y cualquier

tercero.

• Se deben implementar procedimientos formales de autorización, control y

seguimiento de límites de operaciones, otros saldos deudores con clientes, canales de

distribución y proveedores, los cuales serán necesarios para la clasificación de saldos

morosos, dudosos o fallidos, para obtener expedientes individualizados que contengan

toda la documentación relativa a su entidad, contratos firmados y otras informaciones

necesarias, además de datos acerca de capacidad financiera.

• Se debe contrastar toda la información de forma habitual. De esta manera, se

cumplirán con los criterios establecidos en la normativa. Además, esto ayudará a que

se mantenga actualizada la información de los saldos contabilizados.

• Si se opera por medio de sucursales, se deben asignar las herramientas

necesarias para que se pueda desarrollar la actividad. Asimismo, deben estar afiliadas

en los procedimientos de control interno establecidos por la entidad.

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