Manual TE Gestión del Riesgo

MANUAL GESTIÓN DEL RIESGO

documentación generalmente hace que las evaluaciones sean más eficaces y

eficientes.

El evaluador puede decidir documentar el proceso de evaluación en sí mismo,

partiendo de la documentación ya existente en la gestión de riesgos corporativos de la

entidad, complementando este proceso con información adicional, junto con

descripciones de pruebas y los análisis efectuados durante la evaluación.

Información de deficiencias

Una deficiencia es una situación dentro de la gestión de riesgos corporativos

que merece atención y que puede representar una debilidad percibida, potencial o real

o una oportunidad para fortalecer la gestión de riesgo y aumentar la probabilidad de

que se logren los objetivos de la entidad.

Las deficiencias se informan a través de la misma gestión de riesgos. Las

actividades de supervisión permanentes entregan ideas en tiempo real y proporcionan

una rápida identificación de deficiencias. Otras fuentes son las evaluaciones

independientes y los terceros, como proveedores, clientes, auditores externos.

Todas aquellas deficiencias que afecten a la capacidad de la empresa para

implantar y desarrollar su estrategia como el establecer y alcanzar sus objetivos deben

ser informadas no sólo al responsable de la función o actividad implicada, sino,

también, al menos, al nivel inmediatamente superior. Un nivel superior de la dirección

proporciona al apoyo necesario o supervisión para tomar las decisiones correctas,

además se puede comunicar con otras personas de la organización cuyas actividades

pueden estar afectadas. Es necesario establecer un protocolo para identificar qué

información se necesita a un nivel determinado para tomar decisiones eficazmente, los

supervisores lo harán para sus subordinados. Hay que tener presente que

independiente de los protocolos que existan sobre qué información debe ser

comunicada es necesario observar la implicancia de los resultados, a veces más allá

de informar también se deben evaluar procesos potencialmente defectuosos.

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