CASO PRÁCTICO DIRECCIÓN FINANCIERA

CASO PRÁCTICO DIRECCIÓN FINANCIERA

Durante el ejercicio 2020 se han realizado las siguientes operaciones:

1.-Compra patinetes a crédito por importe de 1.310.500 euros, el proveedor

aplicó un descuento del 15%.

2.-Ha pagado una factura de proveedores por 30.000 euros.

3.-Venta de patinetes por importe de 3.550.000 euros, de este importe se cobró

el 75% al contado por ser ventas al consumidor final.

4.-El total de nóminas al personal asciende a 1.350.500 euros, el gasto de la

seguridad social a cargo de la empresa es del 18% sobre el importe de nóminas,

ambos importes fueron cargados en la cuenta del banco.

5.-Se liquidó la cuenta con socios y administradores mediante transferencia

bancaria.

6.-En la campaña de verano se contrató personal comercial externo a través de

una empresa de trabajo temporal, la factura ascendió a 36.000 € y se pagó mediante

cheque bancario.

7.-En la cuenta de Deudas a Largo Plazo hay un préstamo bancario que, al

cierre, 15.000 euros tienen vencimiento inferior a un año.

8.- Durante el ejercicio el gasto de Reparación y Conservación ascendió a

55.000 €. Al 31 de diciembre no hay nada pendiente de pago.

9.-En el capítulo de Suministros la empresa pago facturas por importe de

35.350€ de electricidad, 15.250€ de agua y 18.560€ de gas.

10.-La sociedad ALFA S.L., cliente de la empresa, se ha declarado en quiebra

y no podrá pagar la deuda que tiene cuyo importe es de 25.000 €. Con anterioridad ya

se había detectado posibles problemas con este cliente.

11.-Se pagaron intereses del préstamo de 200.000€. El tipo interés anual fue

del 3%.

12.-La Agencia Tributaria cargó en su banco el Impuesto sobre bienes

inmuebles, el importe fue 35.000€ de los cuales 15.570€ fueron reconocidos, pero no

cargados en cuenta al cierre del ejercicio 2020.

4

European Open Business School